CFE論点ノート 科目3 不正調査 目次
CFE（公認不正検査士）試験対策 学習アプリ「AUDITCORE HUB」に搭載中の論点ノート、科目3 不正調査 53細目の目次です。
3A-01. 不正検査の計画と実施
不正の疑いが出た日から、調べ終えるまで
始めてよい根拠と、守るべき秘密の線引き
3B-02. 文書の分析
証拠を集めて、裁判の場まで無事に運ぶ
入手・保管・廃棄は、それぞれ別の判断なんです（前編）
3B-03. 面接調査の理論と応用
不正調査の面接、聞き方より先に決めること
誰から会い、どこで話し、何を残すかで供述の値打ちが決まる
3B-04. 被疑者との面接および供述書の取得
3B-05. 秘密裏に行う不正検査
気づかれずに調べる仕事の作法
秘匿調査の可否は、始めた根拠と残した記録で決まります
3C-06. 情報源
どこまで調べていい記録なのか
情報源は「誰が持ち、誰が見られるか」で分かれます
3D-07. データ分析および報告ツール
データを分析して不正の影を見つける手順
分析が出すのは答えではなく、次に調べる場所です
3D-08. デジタル・フォレンジック
証拠を集めて、裁判の場まで無事に運ぶ
入手・保管・廃棄は、それぞれ別の判断なんです（前編）
パソコンの中の証拠は、どう集めるのか
触る前の段取りで、証拠の値打ちが決まる（後編）
3E-09. 不正取引の追跡
消えたお金は、どこへ動いたのか
記録と状況証拠で資産をたどる
どの裁判所で、どの手続で、どう取り戻すのか
不正案件を法制度の地図の上に置く
3F-10. 報告書の作成
データを分析して不正の影を見つける手順
分析が出すのは答えではなく、次に調べる場所です
調べ終えたあとが本番、不正検査報告書の書き方
報告書は、いちばん厳しい読み手に読まれる前提で組み立てる
どの裁判所で、どの手続で、どう取り戻すのか
不正案件を法制度の地図の上に置く
気になった細目は、問題でも確かめられます。
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