振込実行

作る人と実行する人を分け、直前に確かめる

オーディットコア・ハブのアキラです。この記事では、振込を実行する前に、誰が何を確かめるのかを見ていきます。

いったんお金が流れると、自社の判断だけでは戻せませんよね。だからこそ、統制は実行より前に置かれるんです。

振込前に残高不足が分かったら、実行して結果を待たず、いったん止めて原資を手当てする

この一文が、今回の暗記対象なんです。

ひとことで言えば、振込データを作る者と実行する者を分けたうえで、実行の直前に名義と資金の両方を見て、足りないと分かったら止める、ということですね。

この記事で分かること

振込を実行する前に、誰が何を確かめるか(TR-01-c)

1つ目の記述は、職務分離が欠けています。職務分離とは、つまり、ひとつの仕事を一人に任せきりにせず、分けておくことですね。

2つ目の記述は、点検の範囲を切り詰めています。3つ目の記述は、分かった不足を無視しています。

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この記事を書いた人

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