マネーロンダリングの三段階

入る前か、入ったあとか、出口か

オーディットコア・ハブのアキラです。この記事では、洗浄が進む三つの段階、プレイスメント・レイヤリング・インテグレイションを扱います。

段階の名前と手口の名前を、どこで見分けるのかまで見ていきましょう。

段階を答えるときは、名前の順番を思い出すのではなく、資金が金融システムへ入る前なのか、入ったあとに動かされているのか、出口で資産の形になったのかを見ます。

この一文が、今回の暗記対象なんです。ひとことで言えば、名前を暗記して並べるのではなく、資金がどこまで進んだかで決める、ということなんですね。

この記事で分かること

• 洗浄が進む三つの段階と、段階の名前ではない手口の名前の見分け方
• 第一段階が成立するのは、資金を手にした瞬間ではなくどこか
• この論点の出題型を三つ、切り方つきで

マネーロンダリング: the stages of money laundering（CFE-S1-D10-02）

よくある誤解

ここでは、それだけを単独で出されたら誤りになる記述を並べます。

• プレイスメント（placement）は、違法な資金を手にした瞬間に成立する
• 小口に分けた入金という語を見たら、その工程はスマーフィングという段階である
• 三段階の並びに「共謀」や「構造化」が混ざっていても、工程の名前として通る
• 追跡を撹乱するための海外送金の反復は、資金が経済へ戻る最終段階に当たる

一覧の初めの一つは、第一段階が成立する時点をずらした記述です。

続く二つは、手口の名前や無関係な語を、段階の名前と同じ高さ、つまり同じ種類の言葉として並べた記述ですね。

最後の一つは、撹乱の工程を出口の段階と取り違えた記述なんです。撹乱とは、つまり、たどりにくいように引っかき回すことですよ。

段階は、資金がどこまで進んだかの区分です。手口は、その区分の中で使う道具ですよね。

解説

違法に得た現金を、小口に、つまり少額に分けて自社の口座へ入れます。そのあと海外の関連会社へ順に送り、通貨を替えながら流れを撹乱します。

そんな場面を思い浮かべてください。どこまでが第一段階でしょうか。

プレイスメント（placement）は第一段階です。違法な利益を金融システムへ入れる局面ですね。

窃盗や麻薬取引などで資産を受け取ったあとに行われます。ですから、稼いだ瞬間とは別のコマなんです。

レイヤリング（layering）は第二段階です。送金や両替を何層にも積み上げ、監査証跡をわざと混乱させます。

監査証跡とは、つまり、お金の動きをあとからたどるための記録の跡ですね。

たとえば、文化祭の買い出しのレシートを何人もの手に回して、誰が何を買ったのか分かりにくくするようなものです。

インテグレイション（integration）は最終段階です。合法的な事業取引に見せかけた方法で、資金が経済へ還流されるんです。

つまり、ふつうのお金の流れの中へ戻ってくるわけですね。

段階の境界は単純です。金融システムへ入る前か、入ったあとか。

そこが第一段階と第二段階の切れ目ですね。資産や収益の形で表に出たところから先が、第三段階です。

取引を細かく刻む手口は、段階の名前ではありません。第一段階で使う道具の名前でしたよね。

段階を答えるときは、名前の順番を思い出すのではなく、資金が金融システムへ入る前なのか、入ったあとに動かされているのか、出口で資産の形になったのかを見ます。

法令や当局の名前は、法域ごとに違います。ですから、ここでは公式Outlineの一般概念として整理しています。

マネーロンダリングの中では、工程の区分を担当する論点です（論点CFE-S1-D10）。

手口の名前は、手口類型の回（CFE-S1-D10-03）が受け持つんですね。

この論点はこう問われる

出題型の一つ目は、手続の順序型です。三つの段階を並べ替えて、正しい順を選ばせる作りが想定されます。

入る前に散らすことはできない、という因果が順序を決めます。丸暗記より、原因と結果のつながりのほうが崩れにくいんですね。

• 例1: 「投入のあとに分離、最後に統合という順で進む」という記述が正しいかを問われるんです。入る前には散らせない、という因果で確かめましょう。
• 例2: 「分離のあとに投入が来る」と書かれたものは、口座に入る前に散らすことになりますよね。因果が逆ですから、そこで落ちるんですね。
• 例3: 「三つの段階の正しい順序はどれか」と直に問われることもあります。暗記ではなく、資金がどこまで進んだかで並べてみてください。

出題型の二つ目は、階層すり替え型です。階層とは、つまり、言葉の高さのことですね。

工程の並びに、段階の名前ではない手口の名前や、まったく無関係な語を混ぜてくる形が想定されます。

並びの中に段階でない語が一つでも混じっていれば、その記述はそこで落ちます。並びを見たら、まず名前の高さをそろえてみてください。

• 例1: 「投入と共謀と統合の三つで工程は成り立つ」と書かれたものが混ざるんです。段階でない語が一つでもあれば、その並びはそこで落ちますね。
• 例2: 「構造化は投入と統合の間に入る段階である」という記述も想定されます。金額の刻み方は道具の名前ですから、高さがそろいませんよ。
• 例3: 「段階の名前だけで並べたものはどれか」と逆から問われることもあります。手口の名前が一つでも入っていれば、その記述は外してみてください。

出題型の三つ目は、時点ずらし型です。第一段階が成立する時点を、資金を手にした瞬間へずらしてくる作りも想定されます。

問われているのは犯罪の成立時点ではなく、資金が金融システムへ入った接点です。つまり、時計の針をどこに置くかの勝負なんですよ。

• 例1: 「違法な資金を手にしたその瞬間に、第一段階が成立する」と書かれたものが出ますよ。針を置く場所が早すぎるので、外すんです。
• 例2: 「口座へ預け入れた時点で、第一段階に入る」という記述と見比べてみてください。金融システムへの接点は、こちらなんですね。
• 例3: 「窃盗で資産を受け取ったあとに、第一段階が行われる」と書かれたものは、時系列が守られていますよね。残す側に置きましょう。
• 例4: 「第一段階が成立するのはいつか」と直に問われることもあるんです。犯罪の成立時点ではなく、資金が入った接点で答えます。

試験テクニック

手順は三つです。手順の一つ目。

事例が長いときは、どの一文について段階を聞かれているのかを先に決めます。小口の入金の部分なのか、そのあとの繰り返しの送金の部分なのか。

どこを指すかで、答えは変わりますよね。

手順の二つ目。並びの中から、段階の名前でない語を先に外します。

残ったものだけを順序で比べるほうが速いんです。手順の三つ目。

順序は暗記ではなく、原因と結果のつながりで確かめます。この三つの手順を、事例型でも並べ替え型でも、同じ順番で回してみてください。

• 例1: 「小口に分けて入れ、そのあと海外へ順に送った」という記述なら、どの一文を聞かれているかを決める手順1が先ですね。指す場所で答えが変わるんです。
• 例2: 「海外への繰り返しの送金は、どの段階に当たるか」と問われたら、指されたのは後半ですよ。前半の小口の入金に引っ張られないようにしましょう。
• 例3: 「投入、構造化、統合の順である」と並んだ記述は、段階でない語を先に外す手順2で片づきます。残った二つだけを順序で比べてくださいね。
• 例4: 「投入より先に分離が行われる」と書かれたものは、因果で確かめる手順3で落ちるんです。入る前に散らすことはできませんよね。

覚え方

口座に入るまでの現金は、犯行の現場と直接つながっています。

ところが、いったん口座に入ってしまえば、送金と両替を重ねるほど、たどるのが難しくなるんですね。プレイスメントを投入、レイヤリングを分離とも呼びます。

教訓を一言で。投入なくして分離なし、と順序を因果でつなぎましょう。

この記事の1枚まとめ

全文が読める見本: 自白獲得面接の手順、不正のトライアングル