予約実行時の損益

締結日の相場は、最初に消す

オーディットコア・ハブのアキラです。この記事では、為替予約を実行したときの損益を、どの2つのレートで測るのかを見ていきますね。

決済日にいくらの円が受け払いされるのか、そして計算で捨てるレートはどれなのかを、順に確かめてみましょう。

売り予約の実現損益は、締結日の直物ではなく、予約レートと決済日の直物との差で出す

この一文が、今回の暗記対象なんです。

ひとことで言えば、比べるのは予約レートと決済日の直物レートであって、締結日の相場は計算に入れない、ということですね。

受け払いの金額のほうは予約レートで固定されていますから、直物レートは比較にだけ使うんですよ。

この記事で分かること

予約を実行したときの損益は、どの2つのレートで測るか(TR-09-e)

並べた記述を順に見ますね。1つ目の記述は時点のすり替え、2つ目と3つ目の記述は比べる相手の取り違え、4つ目の記述は損益の向きの反転なんですね。

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この記事を書いた人

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